צוואה קובעת מי יקבל את הרכוש; נאמנות קובעת גם איך ומתי הוא יתקבל. לרוב המשפחות בישראל צוואה ערוכה היטב מספיקה, אבל כשיש נכדים קטינים, יורש שמתקשה בניהול כספים, או רצון לשלוט בעיתוי קבלת הרכוש, מנגנוני נאמנות והוראות מיוחדות בצוואה נותנים שכבת שליטה שצוואה רגילה לא נותנת. מתי צוואה רגילה מספיקה? כשהמטרה היא לקבוע מי מקבל … Read more
תכנון העברה בין-דורית מתחיל במיפוי ולא במסמכים: קודם מסדרים את תמונת הנכסים והמשפחה, אחר כך מגדירים מטרות, בודקים את השלכות המס, ורק בסוף בוחרים את הכלים המשפטיים. משפחה שמתחילה מהשאלה "מתנה או צוואה?" מדלגת על השלבים שבהם נחסך רוב המס ונמנעים רוב הסכסוכים. המדריך הזה עובר על התהליך כולו, שלב אחר שלב. שלב 1: מיפוי … Read more
השבוע שוחחתי עם זוג בפרק ב'. בני הזוג ערכו צוואה הדדית לפני כמה שנים.לשניהם יחד חמישה ילדים, לכל אחד מהם ילדים ממערכת יחסים קודמת, ועוד ילד אחד משותף.בבעלותם חמש דירות וכספים שצברו.אחת הדירות היא הדירה שבה הם מתגוררים. דירה נוספת נמצאת לקראת סיומו של פרויקט תמ"א והשווי שלה עלה מאוד, ושלוש דירות נוספות עשויות לעבור … Read more
במקרים רבים אפשר להיערך נכון ולחסוך מס משמעותי, בעזרת פעולות פשוטות יחסית כגון, בדיקה מקדימה של מס השבח הצפוי בעת מכירת הנכסים השונים, העברת חלק מהרכוש לילדים במתנה עוד לפני הפטירה תוך שימוש בפטורים מתאימים.